Informacje ogólne dotyczące EURO-FATCA:CRS

Polska, jako państwo członkowskie Unii Europejskiej i Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju
– zobowiązała się do wymieniania z innymi państwami informacji o aktywach finansowych rezydentów
tychże państw zgromadzonych na rachunkach prowadzonych przez polskie instytucje finansowe,
oczekując w zamian otrzymania analogicznych danych w odniesieniu do rachunków finansowych
utrzymywanych dla polskich rezydentów podatkowych przez zagraniczne instytucje finansowe.
W tym celu rządy na całym świecie wprowadzają standard automatycznej wymiany informacji w
dziedzinie opodatkowania (ang. Common Reporting Standard, CRS), tj. wymóg zgłaszania i gromadzenia
informacji obowiązujący instytucje finansowe na całym świecie, w tym również Bank Spółdzielczy we
Wschowie.
W obszarze Unii Europejskiej (UE), istotnym aktem prawnym uprawniającym do wymiany takich
informacji jest Dyrektywa Rady UE 2011/16/UE, dotycząca współpracy administracyjnej w obszarze
opodatkowania. Wskazana Dyrektywa ustanawia wszystkie konieczne procedury lepszej współpracy
pomiędzy organami administracji podatkowej w Unii Europejskiej. Dyrektywę tę zmieniono
wprowadzając Dyrektywę Rady UE 2014/107/UE, poszerzając tym samym zakres współpracy pomiędzy
organami podatkowymi o automatyczną wymianę informacji o stanie rachunku. Dyrektywę
opublikowano w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej 16 grudnia 2014 - link: http://eurlex.
europa.eu.
Podstawą prawną w Polsce, uprawniającą do wymiany takich informacji jest - Ustawa z dnia 9 marca
2017 r. o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami -
link: http://dziennikustaw.gov.pl/DU/2017/648.
Działając w świetle przepisów Euro-Fatca (CRS), Bank Spółdzielczy we Wschowie zobowiązany jest
określić, gdzie jego klienci powinni płacić podatki (co często wiąże się z określeniem ich rezydencji
podatkowej). W celu uzyskania tych informacji Bank Spółdzielczy we Wschowie będzie korzystał z
danych, które już posiada o swoich klientach, może również poprosić o dostarczenie brakujących
danych.
Jeśli okaże się, że klient jest rezydentem podatkowym kraju innego niż ten, w którym są prowadzone
jego rachunki bankowe, Bank Spółdzielczy we Wschowie przekaże taką informację do lokalnych
organów podatkowych. Organy podatkowe mogą następnie wymieniać te informacje z organami
podatkowymi kraju, którego rezydentem podatkowym jest dany klient.
Powyższy obowiązek dotyczy Klientów, którzy nabyli po 01.05.2017 r. m.in. następujące produkty:
rachunki bieżące, rachunki pomocnicze, rachunki ROR, rachunki oszczędnościowe, lokaty terminowe,
karty kredytowe.
KONIECZNE DZIAŁANIA
Aby potwierdzić swój status w świetle przepisów Euro-Fatca (CRS), Klienci zostaną poproszeni o
wypełnienie stosownego formularza. Istnieją dwa rodzaje formularzy na potrzeby CRS .
1. Oświadczenie CRS dla Klientów Indywidualnych.
1. Oświadczenie CRS dla Klientów Instytucjonalnych/Podmiotów
Niezłożenie Oświadczenia o statusie Euro - Fatca (CRS) spowoduje od dnia 01 maja 2017 r. brak
możliwości nabywania produktów.
W przypadku pytań dotyczących Euro-Fatca (CRS) i Państwa sytuacji podatkowej, prosimy
skontaktować się z niezależnym doradcą, gdyż Bank Spółdzielczy we Wschowie nie świadczy usług
doradztwa podatkowego lub prawnego.
Dodatkowe informacje znajdą Państwo również na portalu OECD.